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Q.親子間で不動産賃貸をする場合に子供から家賃を取るべきか?

投資目的で以前購入した家賃相場20万円程度のマンションの部屋が空いており、近々、長男に貸す予定ですが家賃を取るべきでしょうか?

賃料タダでも税務上問題にならないようであればタダでよいかなとも思います。

そのほか何か気をつけるべき点があればアドバイスお願いいたします。

回答 : 3

man

3番DH さん

ベストアンサーに選ばれた回答

medal
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阪口 修一 宅建士,公認 不動産コンサルティングマスター

エスアール・パートナーズ株式会社 | 大阪府

3番DHさん、はじめまして。

ご家族にマンションの部屋を貸す際の税務上の注意点について説明します。

1. 賃料を設定しない場合
・税務上の影響
家賃を徴収しない場合、税務上の収入は発生しません。
しかし、これが「市場価値より著しく低い賃料での貸出」と見なされると、税務当局から「見かけ上の取引」として扱われ、本来受け取るべき家賃相当額に対して所得税や払うべき相当家賃に対して贈与税が課される可能性があります。

・相続税の観点
相続税の計算において、不動産の評価額が影響を受ける可能性があります。
無償で貸し出すことで、借地借家割合が適用されず、不動産の価値が高く評価されることがあります。

2. 想定賃料を設定する場合
・税務上の扱い
想定でも賃料を設定することで、税務上の収入として扱われます。
その場合、賃料収入に対して所得税や住民税が課されることになります。

・経費の控除
賃料収入がある場合、物件の維持管理費や減価償却費などの経費を所得から控除できる可能性があります。

3. その他の注意点
・契約書の作成
家族間であっても、正式な賃貸契約を結ぶことが推奨されます。
これにより、双方の権利と責任が明確になります。
・保険
賃貸用の保険(家主賠償責任保険など)を検討することも重要です。

最終的な決定をする前に、税理士に相談することをお勧めします。
専門家の助言により、税務上の問題を避け、適切な取り決めを行うことができます。

2023/11/17 14:01

その他の回答

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山内 和重 宅建士,FP1級,CFP®️,公認 不動産コンサルティングマスター

不動産コンサルタント | 新潟県

3番DHさん、はじめまして。

お答えします。

無償もしくは非常安い家賃で貸し借りしていることを「使用貸借」といいいます。
親子間の「使用貸借」は一般的に行われているもので、ご長男にタダでお部屋を貸しても問題ありません。
その際、税務上て注意しなければならないのは、贈与税、相続税、所得税の取り扱いです。

今回のケースのような「使用貸借」では、贈与税はかからないと思われます。
ただし、相続の際の相続税評価額において、自用地扱いになるので、貸家として評価する場合よりも評価額が高くなる点には注意が必要です。
また、「使用貸借」しているお部屋の経費は所得税計算上の経費には入れられません。

ご質問には、一般論でお答えしましたが、個別の事情で、別の結論になる可能性もあります。
最終的に決定する際には、必ず税理士に確認し、最善の方法をとるようにお願いいたします。

2023/03/11 13:57

ベストアンサー選択後にされた回答

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小室 博 宅建士,マンション管理士,CFP®️,賃貸不動産経営管理士,DCプランナー1級

不動産コンサルタント | 東京都

3番DHさん、よろしくお願いします。回答をさせていただきますので、参考になりましたら嬉しいです。

親子間で不動産を賃貸する際に、子供から家賃を取るべきかについては、税務上や相続上の影響を考慮することが重要です。家賃を取るか取らないかは、親子間の関係や家庭の状況により判断されますが、税務や相続の観点から慎重な対応が求められます。

1. 無償で貸す場合の影響
無償で家を貸すことは「使用貸借」と呼ばれる取引形態です。親子間での使用貸借は税務上問題になることは少なく、贈与税が課されるケースも一般的にはないとされています。しかし、いくつかの点に注意が必要です。

・贈与税のリスク
 市場価値よりも極端に低い家賃や無償で貸した場合、税務署から贈与とみなされ、贈与税が発生する可能性があります。ただし、親子間の使用貸借であれば、通常このリスクは低いです。
・相続税の影響
 使用貸借をしている不動産は、相続時に「自用地」として評価されるため、貸家として利用している場合に比べ、相続税の評価額が高くなります。つまり、将来の相続時に評価額が上がる可能性があり、相続税負担が増加する可能性があります。
・所得税の取り扱い
 無償で貸すと、家賃収入が発生しないため、物件の維持費や修繕費を経費として計上することができません。結果として、経費を税務上の損金として控除することができなくなります。

2. 家賃を取る場合の影響
家賃を取る場合は、市場に近い賃料を設定することが望ましいです。極端に低い賃料にすると、税務上「見かけ上の取引」として指摘される可能性があり、想定家賃との差額に対して課税されることがあります。

・賃料収入にかかる税金
 家賃を受け取る場合、賃料収入が発生するため、所得税の課税対象になります。ただし、家賃収入に対しては、修繕費や減価償却費などの経費を控除できるので、適切な賃料設定と経費管理が重要です。
・契約書の作成
 家族間であっても、正式な賃貸借契約書を作成し、家賃支払いのルールや物件の利用方法を明記しておくことが推奨されます。これにより、税務上のリスクを減らし、家族間のトラブルを防ぐことができます。

3. 結論とアドバイス
税務リスクや相続税の負担を軽減したい場合、家賃を適正な金額で設定することが安全な方法です。無償で貸す場合でも、税理士に相談し、税務上のリスクや相続に関する対策を検討することが重要です。また、契約書の作成や保険の加入も忘れずに行うようにしましょう。

最終的には、税理士に具体的な状況を確認し、最善の方法を選択することが推奨されます。

2024/10/09 23:36

この投稿は、2024年10月09日時点の情報です。

ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。

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2025/05/11

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不動産賃貸 > その他不動産賃貸一般

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Q.大家都合の退去であれば敷金が全額戻ってくる可能性あり?

不動産賃貸 > 借主、保証人側の悩み

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2024/09/18

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Q.マンションアパートの定期清掃頻度と業者依頼相場はどれくらい?

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2023/08/13

Q.更新料なしの賃貸住宅は狙い目ですか?

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物件ポータルサイトで更新料なし物件の特集ページを見つけました。

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2022/08/05

Q.鉄骨と軽量鉄骨とでは防音性に違いはありますか?

不動産賃貸 > 物件選び・物件レビュー

アパートで鉄骨造と軽量鉄骨造とでは防音性にどの程度違いがあるか教えて頂きたいです。

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Q.ジモティーに掲載の賃貸物件はなぜ安い?

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2024/08/13

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賃貸の申し込みで、保証会社に加入するよう勧められました。保証人がいるのに保証会社に加入する必要はありますか?

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2024/12/29

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不動産賃貸 > 借主、保証人側の悩み

家賃を滞納してしまったのですが滞納金はかかるのでしょうか?またどれくらいですか?

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Q.同じ賃貸物件が複数の不動産会社から掲載されていて迷います

不動産賃貸 > その他不動産賃貸一般

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回答 : 3

2022/08/27

Q.封水切れトラブルは貸主と借主どちらの責任になりますか?

不動産賃貸 > 借主、保証人側の悩み

賃貸マンションで長期不在後に帰宅すると、洗面台や浴室の排水口から下水臭がしていました。
管理会社に連絡したところ「封水切れは入居者の管理不足」と言われましたが、そういうものなのでしょうか。

契約書には特に記載がありませんが、封水切れの修理費用や予防対策は貸主と借主のどちらが負担するのが一般的でしょうか。宅建士さんの経験談や実務上の判断基準について教えてください。

回答 : 1

2025/08/31

Q.家具家電付き賃貸がやめとけと言われる理由とは?

不動産賃貸 > 物件選び・物件レビュー

Googleで「家具家電付き」と検索すると「やめとけ」というサジェストが出ます。やめておいた方がいいと思われる理由が知りたいです。よろしくお願いします。

回答 : 3

ベストアンサー

2025/04/26

Q.内見なしでも賃貸物件の申込みは可能?

不動産賃貸 > 借主、保証人側の悩み

遠方からの引越しを予定しています。実際に不動産会社に行ったり内見をしなくても申込みをし、契約を進めることは可能でしょうか?

回答 : 2

ベストアンサー

2022/08/17

Q.賃貸で部屋を借りる際20代の平均の賃料は分かりますでしょうか?

不動産賃貸 > 借主、保証人側の悩み

20代単身の平均的な賃料はどれくらいでしょうか?
データとして中々ないので宅建士さんの体感で教えていただけると幸いです。

回答 : 3

ベストアンサー

2023/01/04

Q.家賃の引き落とし口座用におすすめの銀行はありますか?

不動産賃貸 > その他不動産賃貸一般

家賃の引落手数料がもったいないので、家賃引き落としの口座振替手数料が無料になる銀行口座を探しています。アドバイスよろしくお願いします。

回答 : 2

2024/02/13

Q.賃貸の法人契約、審査のポイントは?

不動産賃貸 > 借主、保証人側の悩み

2年前に独立して飲食のコンサルを自営でやっています。初年度から黒字化できているので、そろそろマンションを法人で借りて自宅兼事務所として利用したいと考えています。

法人で借りる場合の審査のポイントや契約で気をつけるべき点についてご教示頂きたく存じます。

回答 : 1

ベストアンサー

2022/09/26

Q.建物老朽化を理由に立ち退きしてもらえますか?

不動産賃貸 > 貸主、管理者側の悩み

築50年を経過した木造アパートを保有し貸しています。

老朽化がかなり進んでおり耐震性に不安があるので近いうちに建て替えたいと考えます。

このような事情を踏まえてであれば、立退料なしでも入居者への賃貸借契約の解約申入れは認められるでしょうか。

ご回答よろしくお願いいたします。

回答 : 1

ベストアンサー

2022/09/29

Q.礼金0円物件のデメリットを教えてください

不動産賃貸 > 借主、保証人側の悩み

礼金0円物件は賃貸人にとって借りやすいメリットがありますが
デメリットは何かありますでしょうか?
また礼金0円物件を検討する際に気をつけた方がいいポイントを教えてください

回答 : 2

ベストアンサー

2022/12/20

Q.賃貸で所有者変更のお知らせは信用してもいいのか

不動産賃貸 > 借主、保証人側の悩み

入居している賃貸物件について、所有者が変更した旨の通知が来た。
賃料の支払先も変更となると書いてある。
通知書には新旧の所有者が連名で記載されているが、信用してもいいのか。詐欺の可能性はないのか。

回答 : 1

2023/04/15

Q.1日で審査まで完結したい、予約なしで不動産仲介会社に行く時何時に行くのが良い?どれくらい掛かる?

不動産賃貸 > 借主、保証人側の悩み

不動産仲介会社に予約なしで明日行こうかと思うのですが、1日で審査までいきたいのですが何時くらいに行くのがいいのでしょうか?またどれくらいの時間がかかるのでしょうか?内見する場合としない場合教えてください

回答 : 2

ベストアンサー

2023/10/08

Q.初めてオーナーチェンジで物件を買いました。現実的な値上げはどうするべきですか?

不動産賃貸 > 貸主、管理者側の悩み

初めてオーナーチェンジでアパートを購入したのですが、10パーセントほどの値上げは何が現実的なんでしょうか?
引越し費用負担?更新のタイミング?
すぐ?

回答 : 1

2023/10/20

Q.部屋探しは入居したい日のどれくらい前を基準に動けばいいのでしょうか?

不動産賃貸 > 借主、保証人側の悩み

部屋探しはどれくらいの時期から動けば良いのでしょうか?
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そこでどれくらいを目安・基準に動けば良いのでしょうか?

回答 : 3

ベストアンサー

2022/12/31

Q.児童扶養手当は賃貸の入居審査で「収入扱い」になりますか?

不動産賃貸 > 借主、保証人側の悩み

ひとり親で児童扶養手当を受給中です。

一般賃貸の入居審査で、この手当は「安定収入」としてどの程度評価されますか?

保証会社を通す場合と通さない場合での違い、通帳や給付決定通知など求められやすい書類、などの現場感を宅建士の皆さまのご経験から教えてください。審査に通りやすくするコツや注意点もあればお願いします。

回答 : 1

2025/11/18

Q.賃貸の鍵のローテーションの実態は?

不動産賃貸 > 借主、保証人側の悩み

賃貸物件の管理で、入居者入れ替えの際に別の部屋で使われていた鍵を使って鍵交換をする慣習があると聞きました。防犯的に気になりますが、アパート物件などの管理では日常的に行われていることなのでしょうか?

また、ローテーションを行うか否かの判断は、誰が行なっているのでしょうか?大家さんそれとも管理会社?

ご回答よろしくお願いします。

回答 : 2

ベストアンサー

2023/01/27

Q.認知症の父が借りている物件の賃貸借契約の更新について

不動産賃貸 > 借主、保証人側の悩み

1人暮らしをしている80歳近くの父が医師から認知症の初期症状が出ているとの診断を先日受けました。賃貸借契約の更新が半年後にあるのですが、このまま1人で住まわせておいてヘルパーさんに頼んで様子を見たい場合、父が借りているアパート物件の契約更新をすることは可能でしょうか。

回答 : 2

2022/12/10

Q.敷金を返してもらう時税金はかからないのか?

不動産賃貸 > 借主、保証人側の悩み

敷金などの名目で不動産会社に1度払って帰ってくるお金は税金等かからないのでしょうか?

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2023/04/05

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