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2024/09/20
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2022/09/27
時価6000万円弱で年間家賃収入約300万円の収益アパートを一人息子に譲りたいです。贈与だと贈与税がかかるので（特例贈与財産のMAX税率55%？）、親族間売買での分割払いならみなし贈与に当たらず節税になると考えました。
親子間とはいえ契約自由の原則は適用されるはずなので、60年の分割払い契約で元利金等返済にして毎年100万円ずつを息子に譲渡する予定のアパートの家賃収入から返済してもらう売買スキームにしたいです。
息子は今年20歳になったばかりなのであと80年生きるとすれば60年分割払いにも一定の合理性はあるはずです。そして、60年経つまでのどこかで私は物故者となるのでそうすれば私の息子に対する債権は混同によって消滅して（民法520条）、結果的に息子は6000万円全額を支払わずして物件を手に入れられます。
加えて、息子から毎年返済される100万円は相続税支払い用のお金として専用の口座を作って息子のために貯めておきます。
我ながら、この節税計画は完璧ではないかと考えます。私は息子を溺愛しており子孫に少しでも美田を残したいタイプの人間なので、 法的または税務的問題点がもしあるようであれば是非ともご指摘いただけるととても助かります。
回答 : 2
ひとり咲き さん
阪口 修一 宅建士,公認 不動産コンサルティングマスター
エスアール・パートナーズ株式会社 | 大阪府
ひとり咲きさん、はじめまして。
このスキームを実行するにあたって注意点が2点あります。
1つ目は、金銭消費貸借契約書を締結することです。
親子間は信頼関係があり、契約書の締結がなくても問題ありませんが、税務署には贈与と誤解される恐れがありますので、金額や期間、金利、返済日等を明記し、返済口座の管理も行っておくほうが宜しいかと思います。
2つ目は、息子さんとの返済期間中に相続が発生しても税務上は借金は相続財産として計算されます。
相続人が息子さんだけの場合、親子間の返済義務はなくなりますが、借金残高額にも相続税が加算されます。
不動産を相続する場合は路線価などが基準になりますが、このスキームでは借金の残高が相続財産になりますので、場合によっては通常の相続より税額が増える恐れもあります。
シミュレーションをし、本当に効果があるスキームなのかは検証しておいたほうが宜しいかと思います。
このような複雑な節税スキームの場合は、相続税・贈与税に関わることですので税理士にご相談されるほうが適切だと思います。
2023/06/20 15:39
小室 博 宅建士,マンション管理士,CFP®️,賃貸不動産経営管理士,DCプランナー1級
不動産コンサルタント | 東京都
ひとり咲さん はじめまして。あくまでセカンドオピニオンとして参考にしていただければと思います。
親族間での不動産売買における分割払いの期間については、原則として契約自由の原則が適用されます。これは、売買契約の条件、特に支払期間について、当事者間で合意があれば、その合意に基づいて定めることが可能です。したがって、理論上は60年という長期間の分割払いを設定すること自体に法的な制限はありません。
ただし、贈与税の観点から見ると、分割払いが実質的に贈与とみなされる可能性があるため注意が必要です。日本の税法では、取引が名目上の売買であっても、実質が贈与に該当する場合、贈与税が課されることがあります。具体的には、市場価値より著しく安い価格での売買や、支払条件が通常の商取引と比較して非常に有利である場合などが該当します。
また、お考えの60年分割という計画は、息子さんが年間約300万円の家賃収入から100万円を返済する形を取るとのことですが、この返済計画が実行可能であるか、また税法上の問題がないかを再検討することが推奨されます。特に、返済計画が実際には息子さんの負担能力を超える可能性がある場合、税務当局から不当な贈与と見なされるリスクが高まります。
さらに、あなたが物故者となった際に民法520条に基づく債権の混同によって債権が消滅するとの考えですが、この点についても法的なアドバイスを専門家に求めることが重要です。混同が発生するためには特定の条件が整っている必要があり、必ずしも計画通りに進むとは限りません。
このような複雑な事案については、不動産や税法の専門家に相談し、具体的な計画を詳細に検討することをお勧めします。法的または税務的な問題点を事前にクリアにしておくことで、将来的なトラブルを避けることができます。
2024/09/07 21:23
この投稿は、2024年09月07日時点の情報です。
ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
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2024/09/20
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Q.重説の「下水道法」という項目についてわかりやすく解説希望
> 宅建業法・その他法律一般
重説の「都市計画法、建築基準法以外の法令に基づく制限」の項目の１つに「下水道法」とありますが、下水道法による制限に該当する不動産取引って具体的にどのような場合が該当いたしますでしょうか？？
回答 : 3
2023/08/22
Q.保管場所の所在図と配置図は誰が書くものですか？
> 宅建業法・民法・その他法律一般
自宅が新築戸建ての場合、車庫証明申請の際に必要な添付書類である保管場所の所在図と配置図は誰が作成すべきものですか？専門家に作成を依頼した方がよいか教えてください。
あと、参考までに、アパートやマンション住みの場合についても教えてください。
マンション住みであれば管理会社か管理組合に依頼すれば提供してもらえるかについて知りたいです。
回答 : 2
2024/09/28
Q.売買の重要事項説明書に添付される書類としてどのようなものが挙がりますか？
> 宅建業法・民法・その他法律一般
売買の重説に一般的に添付される書類の種類と内容についてご解説お願いいたします。
ちなみに、添付書類には重説同様に宅建士さんの署名が必要ですか。
回答 : 2
ベストアンサー
2025/09/22
Q.公正証書の作り方を具体的に知りたい
> 不動産契約・不動産登記
事業用に３０年間の期間で土地を借りたいと考えています。事業用定期借地権にあたるため公正証書での作成が必要だと言われましたが、公正証書とはどのように作成するのでしょうか。自分で作成できるものですか。もしくは仲介業者の方でも対応してもらえるのでしょうか。ご回答よろしくお願いします。
回答 : 1
2023/04/14
Q.地目が公衆用道路となっている土地の通行
> 宅建業法・その他法律一般
地目が公衆用道路となっている土地を個人が所有している場合、そこを赤の他人が徒歩または車や自転車で通行するには土地所有者の許可が必要なのでしょうか？
回答 : 1
2023/08/09
Q.防火扉とは？何が違うの？
> 宅建業法・その他法律一般
賃貸物件に防火扉と記載がありました、普通のやつと何が違うのか教えてください
回答 : 1
2023/05/09
Q.マンションの管理費を滞納し続けるとどうなりますか？
> 宅建業法・その他法律一般
こんにちは。経済的な事情でマンションの管理費を3ヶ月ほど滞納しています。このまま支払わない状態が続くとどうなってしまいますでしょうか。
回答 : 1
ベストアンサー
2022/08/07
Q.手取り28万だと額面年収はいくらになりますか？
> ファイナンシャルプランニング
サラリーマンで月収手取り28万円でボーナスなしだと額面年収はいくらになりますか？
回答 : 1
2024/07/14
Q.不当利得と不法原因給付の違いは何？
> 宅建業法・民法・その他法律一般
不当利得と不法原因給付の違いについて教えてください。できればそれぞれについて具体的事例を元に解説いただけると助かります。
回答 : 1
2024/06/10
Q.未登記建物の固定資産税は誰が払う決まりですか？
> 固定資産税・その他税金一般
そもそも未登記建物だと納税通知書が来ないような気もしますが。。
回答 : 2
2024/08/09
Q.不動産売買における「違約金」と「損害賠償金」の違いは何？
> 宅建業法・民法・その他法律一般
民法４２０条３項は
「違約金は、賠償額の予定と推定する」
と規定していますが、
例えば不動産の売主が売主の責めに帰すべき事由により履行不能になったとして、売買契約書の内容の規定の仕方次第では買主は違約金と損害賠償金の両方を売主に請求することは法律上可能ですか？
回答 : 1
2024/05/24
Q.根抵当権者が単独で元本確定の登記を申請できる場合とは？
> 根抵当権・極度額
根抵当権者による元本確定登記単独申請OKな場合について根拠条文付きで解説いただけると助かります。
回答 : 2
2024/10/05
Q.宅建業法を学ぶ際オススメのテキストを教えてください
> 宅建業法・その他法律一般
宅建の資格で勉強する際テキストはかなりの数がありますが宅建業法だけを学びたい時の
オススメのテキストを教えてください
回答 : 2
2023/02/23
Q.根抵当権の元本確定後に債務者変更するには？
> 根抵当権・極度額
元本確定後に債務者をAからBに変更したい場合の手続きの方法や流れについて教えてください。
回答 : 1
2025/04/02
Q.共有持分が差し押さえられた場合、他の共有者への通知はされますか？
> 抵当権・強制執行・差押え
共有名義の不動産の共有持分が差し押さえられた場合に他の共有者にそのことを知らせる通知は届きますか？
①抵当権者による差押えの場合
②税金滞納による滞納処分庁による差押えの場合
それぞれについてご解説お願いいたします。
回答 : 2
2023/11/29
Q.民法の『事務管理』における善管注意義務とは？
> 宅建業法・民法・その他法律一般
不動産業界関連の事例や話題と関連づけて解説いただけますと幸いです。
回答 : 1
2025/07/21
Q.一括競売と一括売却は何が違うのか？
> 宅建業法・民法・その他法律一般
不動産競売手続において、一括競売と一括売却は何が違うのかについてご解説お願いいたします。
回答 : 2
2023/10/04
Q.使用貸借は転貸できるか教えてください
> 宅建業法・民法・その他法律一般
貸主の承諾を得ずに使用貸借の権利を無断で又貸しした場合、当該又貸しは無効ですか。
承諾を得られなくても又貸し前に貸主にその旨を通知すれば有効となりますか。
回答 : 2
2024/10/23
Q.アスベスト調査記録なしの賃貸物件、重要事項説明ではどう伝える？
> 宅建業法・民法・その他法律一般
お世話になります。不動産仲介業務に日頃から従事している者です。
築年数が古い物件でアスベスト（石綿）の使用調査記録がない場合、重要事項説明で「調査記録なし」と伝えるだけで十分なのでしょうか。
お客様からは「結局、安全なのですか？」と質問されますが、断定的なことは言えず困ってしまいます。このようなケースでの適切な説明の仕方や、宅建士としてどこまで調査・言及すべきか、実務上の対応を教えてください。
回答 : 2
2025/08/06
Q.手取り22万だと額面年収はいくらになりますか？
> ファイナンシャルプランニング
サラリーマンで月収手取り22万円でボーナスなしだと額面年収はいくらになりますか？
回答 : 2
2025/02/07
Q.ガス配管図の取得は重説作成にあたり必須ですか？
> 宅建業法・民法・その他法律一般
ガス配管図がなくても重要事項説明書を問題なく作成できますか？
賃貸売買それぞれのケースについてコメントください。
回答 : 1
2025/10/09
Q.住民税所得割額と住民税の違いは何ですか？
> 確定申告（譲渡所得、賃貸収入など）
解説よろしくお願いします。
回答 : 1
2025/01/03
Q.事故物件を売買する際の告知義務は何年で消えますか？
> 宅建業法・民法・その他法律一般
たとえば20年前に事故があった事故物件を売却する際にも告知義務はありますか？何年経てば時効で告知義務がなくなるか知りたいです。
回答 : 2
ベストアンサー
2024/05/09
Q.地域地区と用途地域の違いとは？
> 宅建業法・その他法律一般
地域地区と用途地域の言葉の意味の違いについてご解説お願いいたします。
回答 : 1
ベストアンサー
2022/11/29
Q.ビルトインガレージの有無は建ぺい率の計算に影響しますか？
> 宅建業法・民法・その他法律一般
ご解説よろしくお願いします。
回答 : 1
2024/08/02
Q.借地の買受人に借地権を主張するには？
> 宅建業法・その他法律一般
地主が土地を第三者に売却し新たな地主が現れた際に、借地権を対抗できる場合できない場合についてそれぞれご解説お願いいたします。
回答 : 1
2023/05/07
Q.手取り25万だと額面年収はいくらになりますか？
> ファイナンシャルプランニング
サラリーマンで月収手取り25万円でボーナスなしだと額面年収はいくらになりますか？
回答 : 1
2024/10/18
Q.不動産エスクローの意味について
> 宅建業法・その他法律一般
不動産エスクローとはどういう意味ですか。
回答 : 2
2022/11/04
Q.手取り83万だと額面年収はいくらになりますか？
> ファイナンシャルプランニング
サラリーマンで月収手取り83万円だと額面年収はいくらになりますか？
回答 : 1
2024/06/01
Q.37条書面の交付が不要な場合とは？
> 宅建業法・民法・その他法律一般
宅建業者同士の業者間取引の場合には37条書面の交付は不要ですか？
そのほか不要な場合があればご解説お願いします。
回答 : 2
2024/02/14
Q.登記済証と登記識別情報の違いとは？
> 不動産契約・不動産登記
教えてください。不動産取引における役割として、登記済証と登記識別情報とでは何がどう違うのでしょうか。
回答 : 2
ベストアンサー
2022/12/12
Q.抵当権の順位譲渡と順位放棄の違いの覚え方
> 宅建業法・民法・その他法律一般
抵当権の順位譲渡と順位放棄の違いの覚え方やそれぞれの計算方法の覚え方についてアドバイス頂けると助かります。
宅建の模試でいつも間違えてしまう苦手分野です。。
回答 : 3
2023/10/22
Q.固定資産税のかからないマンションは存在しますか？
> 固定資産税・その他税金一般
特殊な事情や理由で固定資産税のかからないマンションというのも探せば日本に存在しますか？
回答 : 2
2024/01/08
Q.民法210条に関する判例が知りたい
> 宅建業法・民法・その他法律一般
民法210条に関する有名な最高裁判例があれば知りたいです。
事案と判旨をご教示いただけますと幸いです。
回答 : 2
2024/01/08
Q.売渡証書と売買契約書の違いとは？
> 不動産契約・不動産登記
売渡証書と売買契約書の違いについて教えてください。
回答 : 2
2024/02/12
Q.既に建っている戸建が違法建築物の場合
> 宅建業法・民法・その他法律一般
既に建っている戸建が違法建築物の場合、何か不具合はありますか？既に建ってしまっているので何も気にしなくていいですか？
回答 : 2
ベストアンサー
2023/11/01
Q.手取り19万だと額面年収はいくらになりますか？
> ファイナンシャルプランニング
サラリーマンで月収手取り19万円でボーナスなしだと額面年収はいくらになりますか？
回答 : 1
2024/07/14
Q.囲繞地通行権と通行地役権の違いは何か？
> 宅建業法・その他法律一般
囲繞地通行権と通行地役権は、法律上どのような違いがありますか？
宅建士さんから見て、どちらの方が使い勝手の良い権利でしょうか？
回答 : 1
2023/03/07
Q.土地を時効取得したと主張する者がいる場合でも所有権移転登記できますか？
> 不動産契約・不動産登記
所有者Ａから土地を購入契約を締結しました。しかし、契約締結後にこの土地を時効取得したと主張するＢが現れました。登記簿の所有者はAであることは確認しており、売買後の所有権移転登記はまだしておりません。
この場合、私はこの土地の登記ができるでしょうか？
回答 : 2
2022/09/22
Q.日影規制で1種と2種の違いは何ですか。
> 宅建業法・民法・その他法律一般
ご解説よろしくお願いいたします。
回答 : 1
2025/02/05
Q.固定資産税が高くなる設備はマンションも戸建ても同じ？
> 固定資産税・その他税金一般
固定資産税が高くなる設備について質問です。
①固定資産税が高くなる設備の内容はマンション戸建てで違いはありますか？
②洗面台があると高くなるというのは本当ですか？
③住居内の設備を確認して適正な固定資産税を算出するのは誰の役目ですか？
回答 : 1
2023/12/10
Q.農地で固定資産税が免除されるのはどのような場合ですか？
> 固定資産税・その他税金一般
教えていただけると助かります。
回答 : 2
2024/08/07
Q.非債弁済とはどういう意味？
> 宅建業法・民法・その他法律一般
具体例つきで教えてください。
回答 : 1
2025/01/17
Q.不動産を代物弁済した時の所有権移転時期はいつですか？
> 宅建業法・民法・その他法律一般
代物弁済契約時ですか？所有権移転登記完了時ですか？関連判例があれば教えてください。
回答 : 2
ベストアンサー
2025/09/10
Q.抵当権消滅請求と代価弁済の違いは何ですか？
> 宅建業法・民法・その他法律一般
抵当権消滅請求と代価弁済の違いについてご解説お願いいたします。
回答 : 2
ベストアンサー
2023/12/06
Q.IT重説をスマホで行っても問題ない？
> 宅建業法・民法・その他法律一般
IT重説する側やされる側もしくはその両方がスマホでも手続き的に支障はないですか？
回答 : 1
2025/08/27
Q.手取り95万だと額面年収はいくらになりますか？
> ファイナンシャルプランニング
サラリーマンで月収手取り95万円でボーナスなしだと額面年収はいくらになりますか？
回答 : 1
2024/07/14
Q.個人による一時的な不動産売買が宅建業法違反になる可能性は？
> 宅建業法・その他法律一般
宅建業法で違反行為にあたる事例でも、個人が一時的に売買する個人取引に関しては業にあたらないので適用されないという認識で大丈夫でしょうか？
回答 : 2
ベストアンサー
2022/12/26
Q.裁判規範性とは何ですか？
> 宅建業法・民法・その他法律一般
ご解説お願いいたします。
回答 : 1
2025/07/06
Q.リフォーム減税はどの様な工事から対象になりますか？
> その他税金一般
自宅のリフォームを行う際工事によっては減税の対象になると聞いたのですがどこからなるのでしょうか？
回答 : 1
2023/03/10
Q.抵当権の順位変更の登記とはどのような登記？
> 抵当権・強制執行・差押え
抵当権の順位変更の登記とはどのような登記ですか？未登記の抵当権を含む場合でも順位変更の登記はできますか？
回答 : 2
ベストアンサー
2023/05/01
Q.満期保険金を受け取った場合に確定申告は必要？不要？
> 確定申告（譲渡所得、賃貸収入など）
確定申告しないとどうなりますか？
回答 : 1
2024/06/24
Q.借地借家法における借地を売却時借地借家契約は自動的に継続されるのか？
> その他税金一般
借地借家契約において、家主が借地を売却する場合、借地借家契約は自動的に継続するのでしょうか？それとも、新たに契約を締結する必要があるのでしょうか？
回答 : 1
2023/04/14
Q.傾斜地の境界の決め方について教えてください
> 近隣トラブル・境界確定・立ち退き
私の自宅は市街地からかなり高台にあり、お隣さんとの間には崖と呼んでも差し支えない程度に急な傾斜地があります。この傾斜地の境界がはっきりしておらず、崖下の隣地に住んでいるお隣さんも境界がどこか知りません。
崖地の境界確定について、何か考え方があれば教えてください。
回答 : 1
ベストアンサー
2022/09/25
Q.接道していない土地の固定資産税ってどんな感じですか？
> 固定資産税・その他税金一般
接道していない土地、いわゆる袋地とか無道路地とか言われる土地の固定資産税評価のルールがどうなっているかについて知りたいです。よろしくお願いします。
回答 : 2
2024/09/26
Q.畑だった場所に家を建てるための手続きを教えてください
> 宅建業法・その他法律一般
昨年まで畑をしていたのですが家を新しく建てたいので使わなくなった畑に家を建てるために必要な手つづきを教えてください
回答 : 2
2023/05/09
Q.接道2m未満の土地で建て替えする方法はありますか？
> 宅建業法・民法・その他法律一般
建築基準法の接道義務を満たしていないいわゆる「再建築不可物件」について立て替えをするには、どのような現実的な選択肢があるかご教示いただけますと幸いです。
加えて、リフォームならどの程度可能かについてもご教示いただけますと幸いです。
回答 : 2
2025/11/18
Q.避難階段の数って法律で決まっていますか
> 宅建業法・その他法律一般
マンションで、階段が一つのものと、二つ以上のものがあるように思えます。これは、何か法律などでルールがありますか
回答 : 1
2023/03/27
Q.私立の大学や高校にも固定資産税等はかかるのか？
> その他税金一般
私立の大学や高校にも固定資産税等はかかるのでしょうか？
かかるものとかからないものがあれば教えてください
回答 : 2
2023/04/19
Q.住宅ローン減税プラス投資型減税は可能でしょうか？
> その他税金一般
なるべく税金を抑えたいなと考えているのですが住宅ローン減税プラス投資型減税は可能でしょうか？
回答 : 1
2023/02/26
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