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橋本 好美 宅建士,FP1級,CFP®️,相続アドバイザー,公認 不動産コンサルティングマスター
不動産コンサルタント | 東京都
ハマグリさんこんにちは
不動産FP橋本です。
『贈与税の申告期限はいつですか?』の回答をします。
いくつかの申告方法があります。
宅建士なので、物件購入に対しての贈与について説明します。
先ず非課税枠利用からあげてみます。
◎令和8年12月31日まで住宅取得のために直系尊属の方から贈与を受けて新築、もしくは増改築などをした場合、適用条件を満たせば贈与税が非課税になります。
省エネ住宅等は1000万円まで
上記以外の住宅は500万円まで非課税になります。
贈与を受けた翌年の2月1日から3月15日の間に贈与税の「非課税の特例」を適用する旨を記載し、必要書類とともに提出します。贈与税の基礎控除額である110万円の控除も同時に提要できます。
◎非課税枠以外を利用した場合
1年間(1月1日~12月31日)に贈与を受けた財産価格の合計額(課税価格)から基礎控除額110万円を差し引いた残高(基礎控除後の課税価格)について計算し、その税額を翌年の2月1日から3月15日までに確定申告することになります。直系尊属からの贈与とそれ以外からの贈与では、控除率が変わっている贈与税を計算することになります。
例1)12月中に物件契約をする際に110万円の贈与を貰ったとします。物件の引き渡しが翌年1月下旬の場合は、12月中に贈与のあった110万円は基礎控除額内なので、翌年の贈与税の申告は不要です。
引き渡し時に500万円の贈与があった場合は、基礎控除額110万円を差し引いた390万円に贈与税が発生します。しかし、この場合は1月以降の贈与税のため、申告は次の年の2月1日から3月15日までに申告する必要があります。
またこの場合でも、直系親族(父母や祖父母)からの贈与の場合は、特例贈与財産として200万円以下については、一般と同じですが、400万円以下で特例税率15%と控除額10万円で計算します。
ところがこの贈与が奥様のお父様からの贈与ですと、一般贈与財産となり、300万円以下が一般控除率15%で控除額10万円と税額が少し増えることになります。
例2)物件を購入し、年内に引き渡しがあった場合で、直系尊属から400万円、一般(直系尊属以外)から100万円の贈与があった場合は、翌年の2月1日から3月15日までに確定申告をします。
贈与により一般贈与と特例贈与財産の両方を取得した場合は次の1及び2の合計額(1+2=税金)
一般贈与財産に対する金額:a×(A/C)・・・1
特例贈与財産に対する金額:b×(B/C)・・・2
1は(390万円×20%-25万円)×(100万円/500万円)=10万円6千円
2は(390万円×15%ー10万円)×(400万円/500万円)=38万8千円
1+2=49万4千円
※国税庁 「財産をもらった時」の例題を利用
https://www.nta.go.jp/publication/pamph/koho/kurashi/pdf/17.pdf
◎ほかに相続時精算課税制度を利用する方法もあります。
贈与税2500万円まで非課税となります。60歳以上の父母や祖父母から18歳以上の子どもや孫に生前贈与した場合の課税です。2500万円を超えると一律20%の贈与税がかかります。
初めて贈与を受けた年の翌年2月1日から3月15日までに「相続時精算課税選択届出書」を税務署に届け出ることになります。
どちらの贈与方法が良いのか相続財産を考えた利用を検討しましょう。
2024/05/06 23:45
佐貫 暢治 宅建士,行政書士
不動産コンサルタント | 福岡県
ハマグリさん初めまして。
行政書士・宅建士の佐貫です。
贈与税の申告期限は、贈与を受けた年の翌年の2月1日から3月15日までです。
もう少し具体的にお答えします。
1.申告対象となる贈与
贈与税の申告が必要となるのは、原則として1年間(1月1日から12月31日まで)に贈与を受けた「財産」の合計額が、贈与税の基礎控除額である110万円を超える場合です。相続時精算課税制度を選択した場合や、住宅取得等資金の非課税制度などを利用する場合、非課税枠に収まったときでも特例適用のためには申告が必要です。ちなみに「財産」とは、金銭、有価証券、不動産、自動車・バイク、貴金属・美術品など様々な財産的な価値のあるもの全般を指します。
2.申告期限
贈与税は、財産をもらった人(受贈者)が、贈与を受けた年の翌年の2月1日から3月15日までの間に、管轄の税務署へ申告書を提出し、納税する必要があります。申告する税務署の管轄は、原則として贈与を受けた人(受贈者)の住所地を管轄する税務署となります。
(例) 2025年中に申告対象となる贈与を受けた場合、その贈与税の申告期限は2026年2月1日から2026年3月15日までとなります。3月15日が土曜日、日曜日、または祝日に当たる場合は、申告期限はその次の平日まで延長されます。
3.申告・納税を怠った場合のペナルティ
申告期限までに申告・納税を行わないと、無申告加算税、過少申告加算税、重加算税、延滞税などのペナルティが課せられます。
2025/07/01 17:07
この投稿は、2025年07月01日時点の情報です。
ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
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Q.不動産譲渡担保と抵当権の違いが知りたいです
> 抵当権・強制執行・差押え
不動産譲渡担保と抵当権の違いについてご解説お願いいたします。
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2022/10/29
Q.外国人が投資物件を購入した場合の税務申告について
> 確定申告(譲渡所得、賃貸収入など)
知人の中国人からニセコに投資物件の購入の相談をされてそれでふと気になったのですが、
海外在住の外国人が日本の投資物件を購入した場合に、日本での確定申告が必要になるケースというのはあるのでしょうか。
回答 : 2
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2022/12/03
Q.債務整理と自己破産の違いについて
> 宅建業法・その他法律一般
債務整理と自己破産の違いについてご解説願いたいです。
加えて、もし仮に自分が債務整理または自己破産をしたとして、
その後も今借りている賃貸物件を借り続けられるのかについても知りたいです。そのことをもって賃貸人から解約通知を受け取る可能性はあるのでしょうか。
よろしくお願いします。
回答 : 2
2023/04/04
Q.売買予約による所有権移転請求権の仮登記がされている土地を購入するリスク
> 不動産契約・不動産登記
売買予約による所有権移転請求権の仮登記がされている土地を購入する場合、どのようなリスクがあり得ますか?
回答 : 2
2023/05/02
Q.「小規模宅地等の特例」とはどのような特例ですか?
> 宅建業法・その他法律一般
小規模宅地等の特例はどのようなケースだと適用を受けるメリットがありそうですか?ご回答よろしくお願いします。
回答 : 1
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2022/10/13
Q.譲渡担保権者が目的不動産を第三者に売却したらどうなる?
> 宅建業法・民法・その他法律一般
譲渡担保権者Aが、弁済期前に、目的不動産を自己の物として第三者Cに売却したら第三者Cは所有権を取得することはありますか?取得が認められる場合の条件や判例があれば教えてください。
回答 : 1
2024/01/30
Q.年収1200万の給与所得者が支払う税金・社会保険料と手取りはいくらですか?
> ファイナンシャルプランニング
年収1200万円の人が支払う税金・社会保険料と手取りの年収月収の金額が知りたいです。給与所得控除や住民税や社会保険料の内訳についても言及してください。よろしくお願いします。
回答 : 2
2026/04/30
Q.重説の「ハザードマップ」記載義務の範囲はどこまで?
> 宅建業法・民法・その他法律一般
近年の法改正で「水害リスク」等の説明義務が強化されたと理解していますが、重要事項説明書におけるハザードマップの「記載の範囲」や「具体的な書き方(地図貼付・URL・図示の可否)」が実務で分かれやすいと感じています。
売買のケースで宅建士の皆さまが実際に採っている記載・説明運用(準拠資料、誤記防止、質疑応答のコツ、クレーム予防の雛形表現)を、経験談ベースで伺えますと幸いです。
回答 : 1
2025/08/29
Q.相続税支払いのための土地売却、売れるまで納税を待ってもらえますか?
> その他税金一般
相続税支払いのために相続した土地を売ります。相続税の納付は被相続人が死亡したことを知った日の翌日から10か月以内しないといけないとのこと。
土地の値段を下げて急いで買い手を探せば納期限までに間に合うかもしれませんが、できれば値下げせずに希望価格の買い手が見つかるまでじっくり待ちたいです。果たして売れるまで税務署は納税を待ってくれますか?
回答 : 1
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2022/10/15
Q.亡くなった家族の銀行口座からキャッシュカードで預金を下ろしても大丈夫?
> 宅建業法・民法・その他法律一般
親の死亡後に毎月の家賃支払いのためのお金を親の銀行口座から下ろして支払いに使っても何の罪にもなりませんよね??
父親名義でアパートを借りていて一人娘の私は父と同居していて今までは亡くなった父が毎月現金で支払っていたので今後どうしたらよいものかと。。
ちなみに、亡くなったのは数日前で金融機関にも大家さんにもまだそのことは伝えてないです。よろしくお願いします。
回答 : 1
2023/10/29
Q.民法第387条第1項の同意の登記とは何ですか?
> 不動産契約・不動産登記
どのような場合に行われる登記ですか?
登記権利者と登記義務者は誰ですか?
登記原因証明情報としてどのような書面が必要になりますか?
登録免許税はいくらになりますか?
回答 : 1
2025/09/15
Q.私立の大学や高校にも固定資産税等はかかるのか?
> その他税金一般
私立の大学や高校にも固定資産税等はかかるのでしょうか?
かかるものとかからないものがあれば教えてください
回答 : 2
2023/04/19
Q.手取り37万だと額面年収はいくらになりますか?
> ファイナンシャルプランニング
サラリーマンで月収手取り37万円でボーナスなしだと額面年収はいくらになりますか?
回答 : 2
2024/08/17
Q.抵当権設定後に増築された附属建物に抵当権の効力は及びますか?
> 抵当権・強制執行・差押え
主たる建物に抵当権が登記された後の増築部分の未登記付属建物に対しては抵当権の効力は及ぶかについて理由つきで教えてください。
回答 : 3
2024/01/27
Q.雑種地に家は建てられますか?
> 宅建業法・民法・その他法律一般
宅地に家を建てる場合と比較してどのようなデメリットが考えられますか?
逆にメリットはありますか?
コメントいただけますと幸いです。
回答 : 1
2025/10/03
Q.根抵当権の極度額の決め方について教えてください
> 根抵当権・極度額
根抵当権の極度額は当事者間の話し合いで自由に決められますか?
それとも民法などの法律により極度額の設定上限は規律されていますか?
回答 : 1
2025/09/08
Q.固定資産税はクレジットカード払いがおすすめですか?
> その他税金一般
固定資産税のクレジットカード払いのメリットとデメリットを知りたいです。個人的には、クレカのポイントが貯まるのがメリットな一方でデメリットは特にないような気がしています。
よろしくお願いします。
回答 : 2
2023/07/12
Q.法定解除と約定解除と合意解除、何が違う?
> 宅建業法・民法・その他法律一般
不動産業界の事例や話題と関連づけて解説いただけますと幸いです。
回答 : 1
2025/08/08
Q.手取り25万だと額面年収はいくらになりますか?
> ファイナンシャルプランニング
サラリーマンで月収手取り25万円でボーナスなしだと額面年収はいくらになりますか?
回答 : 2
2024/10/18
Q.囲繞地通行権と通行地役権の違いは何か?
> 宅建業法・その他法律一般
囲繞地通行権と通行地役権は、法律上どのような違いがありますか?
宅建士さんから見て、どちらの方が使い勝手の良い権利でしょうか?
回答 : 1
2023/03/07
Q.長期優良住宅を新築した場合、不動産取得税の軽減措置でいくら得しますか?
> 固定資産税・その他税金一般
長期優良住宅でマイホームを建てると、不動産取得税がどのくらい軽減されるのか金額イメージが知りたいです。
建売と注文住宅の場合で差があるか、宅建士さんのご経験ベースで教えてください
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2026/07/12
Q.年収4000万円の手取り月収はいくらですか?
> ファイナンシャルプランニング
おおよその手取りの年収月収それぞれ教えてください。税率や控除額を記載して1つのモデルケースとして計算お願いします。
回答 : 1
2025/10/03
Q.手付解除はいつまで可能?
> 不動産契約・不動産登記
不動産の売買契約で買主は手付金を放棄すれば契約解除できるとのことですが、民法の条文や判例とかだと一般的な手付解除期限はいつまでですか?
ご解説よろしくお願いします。
回答 : 2
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2024/05/21
Q.売買の重要事項説明書に添付される書類としてどのようなものが挙がりますか?
> 宅建業法・民法・その他法律一般
売買の重説に一般的に添付される書類の種類と内容についてご解説お願いいたします。
ちなみに、添付書類には重説同様に宅建士さんの署名が必要ですか。
回答 : 2
ベストアンサー
2025/09/22
Q.1号仮登記と2号仮登記の違いは何ですか?
> 不動産契約・不動産登記
違いがよくわからないのでご解説よろしくお願いします。
回答 : 2
2024/06/08
Q.自宅の増築やリフォームで知らないうちに違法建築になっていた場合、どこまで罰則や是正を求められますか?
> 宅建業法・民法・その他法律一般
古い戸建てのリフォームや増築を検討しているのですが、建ぺい率や容積率をうっかりオーバーして違法建築になってしまわないか心配です。
もし建築確認や完了検査の内容と違う増築をしてしまい、後から違法建築と指摘された場合、所有者としてどのような罰則や是正措置(減築など)を求められるのが一般的でしょうか。
リフォーム後の違法建築トラブルに関わったご経験があれば教えていただけますと幸いです。
回答 : 3
2026/04/28
Q.民法の「持参債務の原則」とは?
> 宅建業法・民法・その他法律一般
不動産業界の事例や話題と関連づけて解説いただけますと幸いです。
回答 : 3
2026/02/08
Q.住宅に掛かる消費税について教えてください
> その他税金一般
消費税についてです。
住宅の取引の際でも消費税が掛かると思うのですが、売主が個人の場合でも消費税は掛かるのでしょうか?
回答 : 3
ベストアンサー
2022/12/13
Q.仮換地指定とはどういう意味?
> 宅建業法・民法・その他法律一般
誰がどのような目的で指定するものですか?
効力発生日や指定の有効期間はどうなりますか?
指定された土地を仮換地指定後に自由に売買することはできますか?
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ベストアンサー
2025/02/09
Q.建物買取請求権と造作買取請求権の違いは何ですか?
> 宅建業法・民法・その他法律一般
解説お願いいたします!
回答 : 2
ベストアンサー
2025/07/08
Q.他主占有から自主占有にするにはどうすればいい?
> 宅建業法・民法・その他法律一般
民法に規定あるみたいですが分かりやすく解説お願いします。
回答 : 3
2024/12/14
Q.手取り33万だと額面年収はいくらになりますか?
> ファイナンシャルプランニング
サラリーマンで月収手取り33万円でボーナスなしだと額面年収はいくらになりますか?
回答 : 2
ベストアンサー
2024/08/26
Q.マンションのチラシ面積と登記簿面積が違っているのはなぜですか?
> 不動産契約・不動産登記
駅近くのマンションが気に入って先日中古マンションを購入することを決めました。その際に、チラシの面積と登記簿の面積が違っていることに気づいたのですが、なぜでしょうか?
回答 : 1
ベストアンサー
2022/08/24
Q.連件申請と同時申請の違いとは?実務での使い分けを教えてください
> 不動産契約・不動産登記
連件申請の場合と同時申請の場合それぞれについて、添付書類の援用可否や不動産実務の事例について説明お願いします。
回答 : 2
2026/05/29
Q.隣地斜線制限が建築確認申請に与える影響について
> 宅建業法・民法・その他法律一般
隣地斜線制限が確認申請時にどんな影響を与えますか?
行政のチェックポイントや、よくある審査での指摘例などについて解説おねがいします。
回答 : 1
2025/12/22
Q.抵当権設定の登録免許税に軽減措置はありますか?
> 不動産契約・不動産登記
ご解説よろしくお願いします。
回答 : 3
ベストアンサー
2025/03/17
Q.連件登記とはどのような場合に行われる登記?
> 不動産契約・不動産登記
連件登記について事例で教えてください。
中間省略や三為との違いは何ですか?
回答 : 1
2025/07/24
Q.相続した不動産に抵当権が残っていた場合の処理について教えてください
> 抵当権・強制執行・差押え
亡くなった父が保有していた不動産について相続手続きをするために謄本を取得したところ、住宅ローン会社を抵当権者とする抵当権が残っていました。
父は生前、住宅ローンを完済できてよかったと話していたので債務は残っていないはずですが、そのような場合でも抵当権が抹消されずに残ってしまうことはありうるのでしょうか。
債務が残っていなかったとして、このあと私は抵当権を抹消するためにはどうすればいいでしょうか。債務の完済証明書を住宅ローン会社に発行してもらう必要がありますか。
回答 : 2
2022/09/12
Q.防火扉とは?何が違うの?
> 宅建業法・その他法律一般
賃貸物件に防火扉と記載がありました、普通のやつと何が違うのか教えてください
回答 : 1
2023/05/09
Q.建築確認申請は誰でもできますか?
> 宅建業法・民法・その他法律一般
建築確認申請は誰がするのか法律で決まっていますか。宅建士さんが代行申請することもありますか。
回答 : 1
2023/11/28
Q.子供の土地を担保にできるか
> 抵当権・強制執行・差押え
子供の学費のために諸事情から子供が所有している土地に抵当権を設定して銀行から融資を受けたいのですが問題ないでしょうか?
回答 : 1
2024/04/04
Q.天井埋め込みエアコンに固定資産税がかかると言うのは本当?
> その他税金一般
このあいだ中古マンションの内覧に行ったらそのお部屋はたまたま天井埋め込みエアコンだったのですが、後でネットで調べてみるとこういういわゆるビルトインエアコンは固定資産税の対象になるという記事を見かけました。
けど、もしそれが事実であるなら同じエアコンでも設置箇所や設置方法によって税金がかかったりかからなかったりすることになる訳で、普通に考えても理屈の通らないおかしな話だと思いませんか??
皆さまのご意見を伺いしたいです。
回答 : 1
2023/06/05
Q.弁済業務保証金と弁済業務保証金分担金の違いは何ですか?
> 宅建業法・民法・その他法律一般
営業保証金との違いについても併せてわかりやすくご解説いただけましたら幸いです。
回答 : 1
2023/11/16
Q.マンションの機械式立体駐車場を利用する際の車庫証明申請について
> 宅建業法・民法・その他法律一般
申請にあたり気をつけるべき点についてアドバイスお願いします。
回答 : 2
ベストアンサー
2024/09/20
Q.マンションの廊下に宅配ボックスを設置するのはセーフですか?
> 宅建業法・その他法律一般
違うマンションに住む友人から、玄関の外に個人用宅配ボックスを設置すると消防法に抵触するような話を聞いたのですがそうなんですか。このまま置いておいても大丈夫でしょうか。
回答 : 3
2022/09/26
Q.根抵当権の「抹消」と「 解除」の違いについて教えてください
> 根抵当権・極度額
根抵当権の債務者が債務を完済しても根抵当権を「抹消」するには債権者である金融機関に根抵当権の「解除」を申し入れる必要があると聞きました。
この場合、債権者が「解除」に同意してくれない場合には根抵当権を「抹消」できないという理解であっていますでしょうか。
また、債権者が根抵当権の「解除」に同意してくれない場合というのは金融取引においてはよくあることなのでしょうか。
ご解説よろしくお願いします。
回答 : 1
2023/06/26
Q.保管場所の所在図と配置図は誰が書くものですか?
> 宅建業法・民法・その他法律一般
自宅が新築戸建ての場合、車庫証明申請の際に必要な添付書類である保管場所の所在図と配置図は誰が作成すべきものですか?専門家に作成を依頼した方がよいか教えてください。
あと、参考までに、アパートやマンション住みの場合についても教えてください。
マンション住みであれば管理会社か管理組合に依頼すれば提供してもらえるかについて知りたいです。
回答 : 2
2024/09/28
Q.不動産売買の重要事項説明の平均時間はどのくらい?
> 不動産契約・不動産登記
最長でどのくらいを想定しておけばいいですか?
回答 : 5
ベストアンサー
2023/03/26
Q.負担付使用貸借の例について教えてください
> 宅建業法・民法・その他法律一般
たとえば、友達の持ち家に家事手伝いする代わりに長期で間借りして同居させてもらうといった事例も負担付使用貸借に該当しますか。
回答 : 1
2025/07/26
Q.重要事項の説明は一回でも宅建士がするなら無資格者がしてもいい?
> 宅建業法・その他法律一般
重要事項の説明は宅建士がしないといけないが
一回するなら無資格の従業員が何回してもいいのか?
回答 : 1
2023/09/06
Q.重要事項説明を怠った場合どうなりますか?
> 宅建業法・民法・その他法律一般
宅建士が重要事項説明を怠るとどうなりますか?
処罰されるのは不動産会社と宅建士のどちらですか?
売買の場合と賃貸の場合とで処罰の内容は異なりますか?
回答 : 1
2024/05/12
Q.児童扶養手当の申請で賃貸契約書が必要になるのはなぜ?
> 宅建業法・民法・その他法律一般
賃貸契約書がない場合に賃貸契約書の代わりになるものがあれば教えてください。
回答 : 1
2025/05/09
Q.重要事項説明書に築年数の記載が必要な場合と不要な場合
> 宅建業法・その他法律一般
建物によって、重要事項説明書に築年数の記載が必要な場合と不要な場合があるそうですが、詳しくご解説いただけますと幸いです。
回答 : 2
2023/03/12
Q.民法の準共有と共有の違いに関する質問
> 宅建業法・その他法律一般
民法で言うところの準共有とは借地権などの「所有権以外の権利」を複数人で持っている状態だと認識しておりますが、
準共有者のうちの1人が当該土地の準共有持分に対応する土地の共有持分を取得した場合でも、他の準共有者との関係においては準共有者としての地位を引き続き有しますか?
それとも、準共有者としての地位を失い共有者として扱われるようになりますか?
回答 : 1
ベストアンサー
2023/01/26
Q.固定資産税を滞納してブラックリストに載ることはありますか?
> 固定資産税・その他税金一般
固定資産税を滞納し続けて信用情報機関のブラックリストに載ることはあるのでしょうか?
過去の税金滞納が原因で住宅ローンが組めなかった人も世の中にはいるのでしょうか?
回答 : 3
ベストアンサー
2023/10/15
Q.地代代払許可とはどのような制度?
> 宅建業法・民法・その他法律一般
地代代払許可とはどのような制度ですか?
回答 : 2
2023/10/03
Q.俗に言う悪徳不動産会社ってどういう会社でしょうか?
> 宅建業法・その他法律一般
ニュースで取り沙汰されたり漫画のネタにされるような悪徳不動産会社って
具体的にどういう手口の不動産会社のことを指して言うのでしょうか?
見分ける方法はあるんでしょうか??
回答 : 3
ベストアンサー
2022/09/30
Q.住民税所得割額と住民税の違いは何ですか?
> 確定申告(譲渡所得、賃貸収入など)
解説よろしくお願いします。
回答 : 1
2025/01/03
Q.住宅ローンの担保提供者である父が亡くなったらどうなりますか?
> 宅建業法・その他法律一般
父に私が返済者の住宅ローンの担保提供者になってもらっています。父はまだ健在ですが、将来的に亡くなった際には、母と父の一人息子である私の2人は相続により担保提供者としての地位も引き継ぐことになるのでしょうか。
ご回答よろしくお願いします。
回答 : 2
2022/08/30
Q.どの程度の認知症だと不動産の売買契約が無効になりますか?
> 不動産契約・不動産登記
認知症になると資産凍結や法的手続きができなくなると聞きましたが、軽度の認知症でも契約などは無効になりますか?明確な基準を示している判例があるようであれば知りたいです。
よろしくお願いします。
回答 : 2
ベストアンサー
2023/06/01