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橋本 好美 宅建士,FP1級,CFP®️,相続アドバイザー,公認 不動産コンサルティングマスター
不動産コンサルタント | 東京都
ハマグリさんこんにちは
不動産FP橋本です。
『贈与税の申告期限はいつですか？』の回答をします。
いくつかの申告方法があります。
宅建士なので、物件購入に対しての贈与について説明します。
先ず非課税枠利用からあげてみます。
◎令和8年12月31日まで住宅取得のために直系尊属の方から贈与を受けて新築、もしくは増改築などをした場合、適用条件を満たせば贈与税が非課税になります。
省エネ住宅等は1000万円まで
上記以外の住宅は500万円まで非課税になります。
贈与を受けた翌年の2月1日から3月15日の間に贈与税の「非課税の特例」を適用する旨を記載し、必要書類とともに提出します。贈与税の基礎控除額である110万円の控除も同時に提要できます。
◎非課税枠以外を利用した場合
1年間（１月１日～１２月３１日）に贈与を受けた財産価格の合計額（課税価格）から基礎控除額１１０万円を差し引いた残高（基礎控除後の課税価格）について計算し、その税額を翌年の２月１日から３月１５日までに確定申告することになります。直系尊属からの贈与とそれ以外からの贈与では、控除率が変わっている贈与税を計算することになります。
例１）１２月中に物件契約をする際に１１０万円の贈与を貰ったとします。物件の引き渡しが翌年１月下旬の場合は、１２月中に贈与のあった１１０万円は基礎控除額内なので、翌年の贈与税の申告は不要です。
引き渡し時に５００万円の贈与があった場合は、基礎控除額１１０万円を差し引いた３９０万円に贈与税が発生します。しかし、この場合は１月以降の贈与税のため、申告は次の年の２月１日から３月１５日までに申告する必要があります。
またこの場合でも、直系親族（父母や祖父母）からの贈与の場合は、特例贈与財産として２００万円以下については、一般と同じですが、４００万円以下で特例税率１５％と控除額１０万円で計算します。
ところがこの贈与が奥様のお父様からの贈与ですと、一般贈与財産となり、３００万円以下が一般控除率１５％で控除額１０万円と税額が少し増えることになります。
例２）物件を購入し、年内に引き渡しがあった場合で、直系尊属から４００万円、一般（直系尊属以外）から１００万円の贈与があった場合は、翌年の2月1日から3月15日までに確定申告をします。
贈与により一般贈与と特例贈与財産の両方を取得した場合は次の１及び２の合計額（１＋２＝税金）
一般贈与財産に対する金額：a×（A/C)・・・１
特例贈与財産に対する金額：b×（B/C)・・・２
１は（390万円×20％－25万円）×（100万円/500万円）＝10万円6千円
２は（390万円×15%ー10万円）×（400万円/500万円）＝38万8千円
１＋２＝49万4千円
※国税庁 「財産をもらった時」の例題を利用
https://www.nta.go.jp/publication/pamph/koho/kurashi/pdf/17.pdf
◎ほかに相続時精算課税制度を利用する方法もあります。
贈与税2500万円まで非課税となります。60歳以上の父母や祖父母から18歳以上の子どもや孫に生前贈与した場合の課税です。2500万円を超えると一律２０％の贈与税がかかります。
初めて贈与を受けた年の翌年2月1日から3月15日までに「相続時精算課税選択届出書」を税務署に届け出ることになります。
どちらの贈与方法が良いのか相続財産を考えた利用を検討しましょう。
2024/05/06 23:45
佐貫 暢治 宅建士,行政書士
不動産コンサルタント | 福岡県
ハマグリさん初めまして。
行政書士・宅建士の佐貫です。
贈与税の申告期限は、贈与を受けた年の翌年の2月1日から3月15日までです。
もう少し具体的にお答えします。
１．申告対象となる贈与
贈与税の申告が必要となるのは、原則として1年間（1月1日から12月31日まで）に贈与を受けた「財産」の合計額が、贈与税の基礎控除額である110万円を超える場合です。相続時精算課税制度を選択した場合や、住宅取得等資金の非課税制度などを利用する場合、非課税枠に収まったときでも特例適用のためには申告が必要です。ちなみに「財産」とは、金銭、有価証券、不動産、自動車・バイク、貴金属・美術品など様々な財産的な価値のあるもの全般を指します。
２．申告期限
贈与税は、財産をもらった人（受贈者）が、贈与を受けた年の翌年の2月1日から3月15日までの間に、管轄の税務署へ申告書を提出し、納税する必要があります。申告する税務署の管轄は、原則として贈与を受けた人（受贈者）の住所地を管轄する税務署となります。
（例） 2025年中に申告対象となる贈与を受けた場合、その贈与税の申告期限は2026年2月1日から2026年3月15日までとなります。3月15日が土曜日、日曜日、または祝日に当たる場合は、申告期限はその次の平日まで延長されます。
３．申告・納税を怠った場合のペナルティ
申告期限までに申告・納税を行わないと、無申告加算税、過少申告加算税、重加算税、延滞税などのペナルティが課せられます。
2025/07/01 17:07
この投稿は、2025年07月01日時点の情報です。
ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
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> 不動産契約・不動産登記
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よろしくお願いします。
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2022/12/19
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2022/11/18
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2023/03/12
Q.民法94条2項の類推適用とはどういう意味？
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最高裁判例を絡めてご解説いただけると助かります。
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2024/07/18
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2024/03/05
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ご回答よろしくお願いします。
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2022/08/13
Q.世帯主が死んだら誰が世帯主になりますか？
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2024/11/08
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> 宅建業法・民法・その他法律一般
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2024/04/05
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ご解説よろしくお願いします。
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2025/10/13
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不動産業界関連の事例や話題と関連づけて解説いただけますと幸いです。
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2025/07/21
Q.投資物件の売却時に節税特例の適用を受けるには？
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2022/12/05
Q.日影規制で1種と2種の違いは何ですか。
> 宅建業法・民法・その他法律一般
ご解説よろしくお願いいたします。
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2025/02/05
Q.37条書面の交付に宅建士証の提示は必要ですか？
> 宅建業法・民法・その他法律一般
理由つきでご回答よろしくお願いします。
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2024/01/11
Q.土地分筆登記に筆界確認書は不要ですか？
> 不動産契約・不動産登記
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回答 : 2
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2024/09/11
Q.団信特約は生命保険料控除の対象になる？
> 確定申告（譲渡所得、賃貸収入など）
確定申告で、団信特約は生命保険料控除の対象になる？ならない？
理由付きで教えていただけると助かります。
回答 : 1
2023/10/22
Q.重説の「下水道法」という項目についてわかりやすく解説希望
> 宅建業法・その他法律一般
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回答 : 3
2023/08/22
Q.宅建業者の名義貸しはなぜバレる？
> 宅建業法・民法・その他法律一般
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2025/08/09
Q.不動産売買の領収書の印紙代はいくら？
> 不動産契約・不動産登記
ご解説お願い致します。
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2025/09/22
Q.リフォーム減税はどの様な工事から対象になりますか？
> その他税金一般
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回答 : 1
2023/03/10
Q.違法建築かどうかの確認方法
> 宅建業法・その他法律一般
違法建築かどうかの確認方法を教えていただきたいです。検査済証が交付されている建物であれば違法建築の可能性は100%ないと考えても大丈夫でしょうか？
回答 : 3
ベストアンサー
2022/11/12
Q.違法建築と既存不適格の違いは何ですか？
> 宅建業法・その他法律一般
違法建築と既存不適格の違いについて教えてください！
あと、相続した建物物件が違法建築または既存不適格に該当しているかどうかの調べ方についても教えてください！
回答 : 2
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2023/07/12
Q.信託受益権と所有権の違いは何ですか？
> 宅建業法・民法・その他法律一般
信託受益権と現物不動産の所有権との違いについてご解説お願いします。
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2024/02/13
Q.傾斜地の境界の決め方について教えてください
> 近隣トラブル・境界確定・立ち退き
私の自宅は市街地からかなり高台にあり、お隣さんとの間には崖と呼んでも差し支えない程度に急な傾斜地があります。この傾斜地の境界がはっきりしておらず、崖下の隣地に住んでいるお隣さんも境界がどこか知りません。
崖地の境界確定について、何か考え方があれば教えてください。
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2022/09/25
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> その他税金一般
宅建士の皆さまはどう思われますか？皆様のお客様はつける人とつけない人どちらが多い印象ですか？
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2023/04/27
Q.不当利得と不法原因給付の違いは何？
> 宅建業法・民法・その他法律一般
不当利得と不法原因給付の違いについて教えてください。できればそれぞれについて具体的事例を元に解説いただけると助かります。
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2024/06/10
Q.37条書面と売買契約書の内容の違いについて知りたい
> 不動産契約・不動産登記
37条書面と売買契約書の記載事項に違いはありますか？どちらかに記載があってどちらかに記載がないのが通常である項目内容等があれば教えてください。
また、両者の法的意味合いとか位置づけの違いについても教えてください。
よろしくお願いします。
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2023/02/09
Q.側溝にグレーチングを無許可で設置したらどうなる？
> 宅建業法・その他法律一般
こんにちは。
家の近くの毎日の犬の散歩道の道路の側溝に蓋がされていない箇所があって危険を感じることがあります。
いちいち役所に問い合わせて検分に来てもらうのも面倒なので今度自分でグレーチングを購入して設置してしまおうと思うのですが、勝手にやると法律違反になる可能性ってありますか。
よろしくお願いします。
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2023/07/13
Q.不動産登記で原本還付できない書類は何ですか？
> 不動産契約・不動産登記
ご解説よろしくお願いします。
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2025/02/03
Q.手取り46万だと額面年収はいくらになりますか？
> ファイナンシャルプランニング
サラリーマンで月収手取り46万円でボーナスなしだと額面年収はいくらになりますか？
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2024/08/26
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所有権保存登記をしないとデメリットや不利益を被りますか？
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ベストアンサー
2024/02/28
Q.手取り35万だと額面年収はいくらになりますか？
> ファイナンシャルプランニング
サラリーマンで月収手取り35万円でボーナスなしだと額面年収はいくらになりますか？
回答 : 1
2024/06/01
Q.私立の大学や高校にも固定資産税等はかかるのか？
> その他税金一般
私立の大学や高校にも固定資産税等はかかるのでしょうか？
かかるものとかからないものがあれば教えてください
回答 : 2
2023/04/19
Q.根抵当権の「抹消」と「 解除」の違いについて教えてください
> 根抵当権・極度額
根抵当権の債務者が債務を完済しても根抵当権を「抹消」するには債権者である金融機関に根抵当権の「解除」を申し入れる必要があると聞きました。
この場合、債権者が「解除」に同意してくれない場合には根抵当権を「抹消」できないという理解であっていますでしょうか。
また、債権者が根抵当権の「解除」に同意してくれない場合というのは金融取引においてはよくあることなのでしょうか。
ご解説よろしくお願いします。
回答 : 1
2023/06/26
Q.不動産売買の重要事項説明の平均時間はどのくらい？
> 不動産契約・不動産登記
最長でどのくらいを想定しておけばいいですか？
回答 : 4
ベストアンサー
2023/03/26
Q.共有持分が差し押さえられた場合、他の共有者への通知はされますか？
> 抵当権・強制執行・差押え
共有名義の不動産の共有持分が差し押さえられた場合に他の共有者にそのことを知らせる通知は届きますか？
①抵当権者による差押えの場合
②税金滞納による滞納処分庁による差押えの場合
それぞれについてご解説お願いいたします。
回答 : 2
2023/11/29
Q.抵当権の順位変更の登記とはどのような登記？
> 抵当権・強制執行・差押え
抵当権の順位変更の登記とはどのような登記ですか？未登記の抵当権を含む場合でも順位変更の登記はできますか？
回答 : 2
ベストアンサー
2023/05/01
Q.北側斜線制限と日影規制の違いは何ですか？
> 宅建業法・民法・その他法律一般
それぞれの趣旨目的の違いについて教えてください。
土地によっては両方が適用される場合はあるかについても教えてください。
回答 : 2
2024/07/08
Q.離婚後もローンが残る家に妻が住む場合に家の名義変更はできる？
> 不動産契約・不動産登記
住宅ローン完済前に離婚したとしても家の名義を夫から妻に変更できるのかという点と、仮に名義変更できたとして贈与税のような税金は発生しないのかという点について、アドバイス賜りたいです。
よろしくお願いします。
回答 : 2
ベストアンサー
2023/10/07
Q.工事請負契約書の必須記載項目は何ですか？
> 不動産契約・不動産登記
家の建築工事を始める前に施工会社と交わす工事請負契約書の記載事項について教えてください。
例えば、工期（着工年月日・完成年月日）や引渡しの時期が記載ないものでも請負契約として有効でしょうか。
回答 : 3
2025/02/20
Q.不動産売買契約書に印鑑証明書は必要ですか？
> 不動産契約・不動産登記
不動産の売買契約書締結にあたり実印及び印鑑証明書は必要ですか？
売主と買主それぞれについて教えてください。
回答 : 2
ベストアンサー
2023/09/29
Q.分譲マンション所有者が管理組合に支払う「管理費」と賃貸入居者が支払う「共益費・管理費」は同じですか？
> 不動産契約・不動産登記
分譲マンションの所有者が管理組合に支払う「管理費」と賃貸の入居者が支払う「共益費・管理費」は同じ内容を意味する言葉ですか？
回答 : 1
ベストアンサー
2022/09/17
Q.相続した場合の相続登記の必要性について教えてください
> 不動産契約・不動産登記
先日父が亡くなり、実家の土地と建物を相続しました。私の友人は、「自分の場合は、相続登記はしていないけど何も問題ない」と言っていたのですが、本当に相続登記をしなくても大丈夫なのでしょうか？罰則などあったりはしないのでしょうか？
回答 : 1
ベストアンサー
2022/08/19
Q.天井埋め込みエアコンに固定資産税がかかると言うのは本当？
> その他税金一般
このあいだ中古マンションの内覧に行ったらそのお部屋はたまたま天井埋め込みエアコンだったのですが、後でネットで調べてみるとこういういわゆるビルトインエアコンは固定資産税の対象になるという記事を見かけました。
けど、もしそれが事実であるなら同じエアコンでも設置箇所や設置方法によって税金がかかったりかからなかったりすることになる訳で、普通に考えても理屈の通らないおかしな話だと思いませんか？？
皆さまのご意見を伺いしたいです。
回答 : 1
2023/06/05
Q.委託を受けない保証人とはどんな人ですか？
> 宅建業法・民法・その他法律一般
主債務者にとっては委託を受けた保証人と委託を受けない保証人とではどちらの方が都合の良い存在となり得ますか？
両者の違いについて教えてください。
回答 : 1
2025/08/20
Q.IT重説をスマホで行っても問題ない？
> 宅建業法・民法・その他法律一般
IT重説する側やされる側もしくはその両方がスマホでも手続き的に支障はないですか？
回答 : 1
2025/08/27
Q.10m2以下の増築は建築確認申請不要でOK？
> 宅建業法・民法・その他法律一般
このような認識で合っていますか？例外があれば教えてください。
回答 : 3
2024/09/13
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